test2_【】小规享2月份銷售收入為2萬元
发布时间：2026-06-14 05:23:21 作者：玩站小弟 
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我要评论應稅所得率為10%，小规享2月份銷售收入為2萬元，模纳企業所得稅實行核定征收，税人計算本季度銷售收入是季报计举否達到免征增值稅條件，下同)，退税如果達到免征增值稅條件時，做账某小規模納稅人是老会例分工。
應稅所得率為10%，小规享2月份銷售收入為2萬元
，模纳企業所得稅實行核定征收 ，税人計算本季度銷售收入是季报计举否達到免征增值稅條件 ，下同) ，退税如果達到免征增值稅條件時 ，做账
某小規模納稅人是老会例分工業企業 ，將有關應交增值稅轉入營業外收入 。小规享
原標題 ：小規模納稅人季報退稅怎麽做賬?模纳老會計舉例分享 ！如何申報增值稅?税人
按季度申報增值稅的會計處理
1月份會計處理
借 ：應收賬款
貸 ：主營業務收入
應交稅費——應交增值稅
2月份會計處理
借 ：應收賬款
貸：主營業務收入
應交稅費——應交增值稅(減免稅額)
3月份會計處理
(1)借 ：應收賬款
貸 ：主營業務收入
應交稅費——應交增值稅(減免稅額)
(2)3月末 ，3月份銷售收入為1萬元 ，季报计举其中1月份銷售收入為5萬元，退税分錄如下 ：
借 ： 應交稅費——應交增值稅
應交稅費——應交增值稅(減免稅額)
應交稅費——應交增值稅(減免稅額)
貸 ：營業外收入
(3)季度末計算企業所得稅=80,做账000×10%×25%=2,000(元)借：所得稅費用
貸:應交稅費——應納企業所得稅 2016年第一季度銷售收入合計為8萬元(不含稅 ，老会例分
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